兴齐眼药：国泰海通证券股份有限公司关于沈阳兴齐眼药股份有限公司2024年度内部控制评价报告的核查意见

2025/06/24

　　1国泰海通证券股份有限公司关于沈阳兴齐眼药股份有限公司2024年度内部控制评价报告的核查意见国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”或“保荐机构”）作为沈阳兴齐眼药股份有限公司（以下简称“兴齐眼药”或“公司”）向特定对象发行股票的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的要求，对《沈阳兴齐眼药股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：一、内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。

　　（三）会计系统与财务报告公司设立财务部门，并按规定配备必要的会计人员，专职负责会计核算。

　　保管员对到货物料外包装情况进行初验，同时核对到货名称、规格、数量、批号等事项，办理请验手续后将物料放在待验区，填写物料接收请验单、到货记录；待质检部取样检验合格后转至合格区贮存并及时办理入库手续；验收不合格的货物，进行物理区域隔离，单独堆放至不合格品库区，并通知质量部及采购人员予以退换货处理。

　　固定资产处置时，对使用期满、正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出申请，经固定资产管理部门核实后按规定程序报经批准后予以处置；对使用期未满，非正常报废的固定资产，由使用部门提出申请，由固定资产管理部门组织技术鉴定确实应报废的，按规定程序报经批准后予以处置；处置收益均由财务部门统一核算。

　　研发部门根据公司发展战略以及市场发展情况进行立项，编制立项报告等资料，研发立项经过相关部门进行审批，重点针对项目必要性、可行性以及项目预算的合理性等内容进行，项目负责人根据研发项目需求在研发立项时确定参与研发项目的人员，并根据研发情况和进度对参与研发项目人员的具体工作进行安排，研发过程记录，领料记录等按照流程进行，如实记载各个环节业务的开展情况，规范公司的研发费用，确保研发费用的归集及核算必须真实、准确。

　　受到省级以下政府部门处罚2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：A、重大缺陷：决策程序导致重大失误；违犯国家法律、法规，如环境污染；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人10员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。

　　六、保荐机构核查意见保荐机构通过与公司相关董事、监事、高级管理人员及有关人员沟通交流；11与公司聘任的会计师事务所等中介机构相关人员沟通交流；查阅公司董事会、监事会、股东大会等会议资料、年度内部控制评价报告、各项业务和管理规章制度等相关文件；查阅相关信息披露文件；查看生产经营现场等措施，从公司内部控制环境、内部控制制度建立和内部控制实施情况等方面对其内部控制制度的合规性、有效性进行了核查。

　　经核查，国泰海通认为：截至2024年12月31日，公司的法人治理结构较为健全，现有的内部控制制度符合有关法律、法规和规范性文件的相关要求，于2024年12月31日在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；《沈阳兴齐眼药股份有限公司2024年度内部控制的自我评价报告》较为公允地反映了2024年度公司内部控制制度的建设及运行情况。

　　章源钨业：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

　　冰川网络：深圳冰川网络股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

　　本网站用于投资学习与研究用途，如果您的文章和报告不愿意在我们平台展示，请联系我们，谢谢！