博俊科技：江苏博俊工业科技股份有限公司2024年度内部控制评价报告

2025/06/24

　　江苏博俊工业科技股份有限公司2024年度内部控制评价报告3江苏博俊工业科技股份有限公司2024年度内部控制评价报告江苏博俊工业科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合江苏博俊工业科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

　　（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司内部控制相关制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。

　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大江苏博俊工业科技股份有限公司2024年度内部控制评价报告5缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

　　公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷的认定标准缺陷等级认定标准定量标准定性标准重大缺陷资产负债表错报金额≥资产总额的5%利润表错报金额≥利润总额的5%董事、监事和高级管理人员舞弊；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

　　重要缺陷资产总额的3%≤资产负债表错报金额＜资产总额的5%利润总额的3%≤利润表错报金额＜利润总额的5%未按照公认的会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于期末财务报告过程的控制，存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。

　　一般缺陷资产负债表错报金额＜资产总额的3%利润表错报金额＜利润总额的3%不构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准缺陷等级认定标准定量标准定性标准重大缺陷资产负债表错报金额≥资产总额的5%利润表错报金额≥利润总额的5%公司经营活动严重违反国家法律法规；决策程序出现重大失误，公司持续经营受到严重挑战；高级管理人员、关键技术人员流失严重；重要业务缺乏制度控制或系统失效，且缺乏有效的补偿措施；内部控制评价结果是重要缺陷但长期未整改。

　　重要缺陷资产总额的3%≤资产负债表错报金额＜资产总额的5%利润总额的3%≤利润表错报金额＜利润总决策程序一般性失误，对公司经营造成一定影响；关键业务岗位人员流失严重；江苏博俊工业科技股份有限公司2024年度内部控制评价报告6额的5%重要业务制度控制或系统存在重要缺陷，且缺乏补充控制措施。

　　四、公司内部控制基本情况为保证公司经营业务活动的正常进行，保护资产的安全、完整和经营目标的实现，公司根据资产结构和经营方式、结合控股子公司具体情况，依据《公司法》《证券法》《会计法》《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》等有关规定及其他相关的法律法规，制定了生产、采购、销售、研发和财务管理运作、子公司管理等一整套较为完整、科学的内部控制制度，并根据公司业务发展状况和经营环境的变化不断补充、完善。

　　本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：①公司内部控制的组织架构本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东会、董事会、监事会、经营管理机构，具体组织架构设置如下：本公司已按《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关法规的要求制定了符合上市公司要求的公司章程；建立了股东会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子；为了保证“三会”有效运作，公司制定了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会秘书工作细则》、《战略委员会工作细则》《提名委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》《审计委员会工作细则》《总经理工作细则》和《控股子公司管理制度》等制度，使不同层次的管理控制有序进行。

　　②发展战略公司提出“成为一家可持续发展企业，为客户提供完美解决方案，帮助员工实现人生梦想”的企业使命；提出“成为全球最具影响力的汽车零部件供应商”的企业愿景；提出“成为客户心中可靠的合作伙伴”的经营理念；提出“担当协作，高效求变”的工作作风；提出“唯才是用，实干为先”的用人理念；提出“致力持续改进，超越客户期待”的质量理念。

　　公司制定了《重大信息内部报告制度》《内幕信息知情人报备制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《内部报告管理制度》，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，要求做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，以确保信息的快速传递、归集和有效管理，及时、准确、全面、完整地披露信息。

　　公司在建立与实施关联交易内部控制过程中，强化对关键业务或者关键环节的控制，规范关联交易和审批权限，保证关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适当性，规范关联交易披露内容、披露方式及披露流程，确保公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、等价、有偿的原则，规定了关联交易事项的审批程序和关联人回避表决制度，保护公司及中小股东的合法权益。

　　公司制定了《生产性物料采购控制程序》《非生产性物料采购控制程序》《供应商管理程序》《合同评审程序》《客户满意度管理程序》《搬运、包装、存储、防护和交付控制程序》《来料检验程序》《财务管理制度》等制度，对采购申请、供应商管理、采购合同、货物验收、退货管理、付款及采购业务核算等进行了明确规定，在制度上保证了采购与付款业务的规范，并能有效执行。

　　公司制定了《客户开发管理办法》《客户信用管理办法》《应收账款管理办法》、《合同管理制度》《财务管理制度》，对销售业务的授权审批方式、客户开发、客户信用管理、销售价格确定、销售合同、销售发货、收入确认、应收账款回收与坏账准备的计提及销售与收款业务核算职责和权限等进行了明确规定，在制度上保证了销售与收款业务的规范，并能有效执行。

　　固定资产取得必须由使用部门申请，由采购部门制定采购计划；固定资产的移动由调入使用部门填写《固定资产内部转移通知单》，经调入、调出双方主管部门负责人批准后，办理资产移交手续；固定资产的报废由使用部门负责填写《固定资产报废申请单》，经设备部、工程部现场核实，财务部出具财务鉴定意见后，报总经理批准后报废，财务部根据批准后的《固定资产报废申请单》进行账务处理。

　　11.对产品研发的内部控制公司制定了《内部控制实施细则-研究与开发》《模具设计与开发管理程序》《模具管理程序》《夹具管理程序》、《检验和试验状态程序》《财务管理制度》，从市场需求调研、研究项目立项、研发进度、研发样品评审、产品量产评审、研发成果保护、会计控制等方面对设计项目开发进度计划、项目进度跟踪、研发成果验收、设计资料保管、费用报销及审批权限等进行了明确规定，并有效执行。

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